Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление чека коррекции в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все действия по оформлению чеков возврата или коррекции проводят только при условии, что не была использована онлайн-касса. Соблюдение этого правила предотвратит возможный штраф со стороны налоговых служб за неприменение при расчётных операциях ККТ.
Чек коррекции ОФД выбивают в следующих случаях:
|
Чек на возврат выбивается:
|
Пошаговый алгоритм оформления чека коррекции на онлайн-кассе
Вы должны передать в налоговую 3 документа:
- сам чек коррекции;
- акт об обнаружении лишних средств;
- объяснительную записку от кассира об ошибке.
Снимите копию с акта, чека и объяснительной и передайте их в ФНС. Оригиналы оставьте у себя.
Шаг 1. С чеком коррекции нужно составить акт об обнаружении лишних денег.
Основные реквизиты чека коррекции
Чек коррекции не имеет существенных отличий от обычных документов, которые оформляют при покупке. В перечень обязательных элементов входит:
- идентификационный номер организации или индивидуального предпринимателя;
- система налогообложения субъекта хозяйственной деятельности;
- номер контрольно-кассовой техники;
- адрес расчета;
- фискальный признак.
Но все же определенные отличия у приведенных документов есть. В чек коррекции не включена следующая информация:
- объем товаров;
- стоимость;
- номенклатура.
Но эти данные и не потребуются, так как клиентам документы не выдают. Основное их предназначение: проведение проверок операторами фискальных данных и фискальными службами. На чеке нет также QR-код. Так как клиентам не нужно проверять его подлинность. Разбивка на отдельные категории товаров не производится, достаточно указать общую сумму.
Помимо итоговой суммы, документ также содержит следующую информацию:
- тип трансакции: корректировка была выполнена по предписанию фискальных органов или по собственной инициативе;
- ПР: денежные средства внесены или изъяты;
- перечень дополнительных документов: дата, наименование составленного акта, постановление фискальной службы.
Как выбить чек коррекции
Если в работе используется автономная контрольно-кассовая техника, все необходимые действия осуществляются через основное меню. Алгоритм предусматривает следующие последовательные стадии:
- Выберите раздел «Возврат» по приходу или расходу, исходя из специфики задачи.
- Проведите возвратную операцию через ОФД, указав те же данные, что и в неверно оформленном фискальном документе.
- Оформите приходный или расходный ордер, внеся в него правильные реквизиты.
- Составьте служебную записку или акт о корректировке кассового чека, указав номенклатуру, стоимость позиций и общую сумму.
- Передайте готовую документацию в налоговое ведомство по месту регистрации.
Создание чека-коррекции
Оно осуществляется на основании предписания налоговой или служебного акта. В последнем указывается номер чека, причина корректировки и дата.
Чаще всего такой чек необходим в случае, если при расчете клиента вы не применили кассу. Сначала нужно определить формат фискальных данных. Сделать это просто.
Посмотрите в отчет об открытие смены. В пункте «ФФД ККТ» должен быть указан формат. Если в поле отсутствует информация, то у вас версия «1.0». Цифре 2 соответствует формат «1.05», 3 — «1.1». Далее мы расскажем как сделать чек-коррекции в зависимости от формата фискальных данных.
ФФД 1.0 и 1.05 (не применили ККТ):
Потребуется составить акт с указанием всех операций, которые не были произведены через кассу. Обязательно прописывается дата, название товара, стоимость, количество и причина, почему вы не применили ККТ. Акту обязательно присваивается порядковый номер.
Для создания чека коррекции вам стоит выбрать соответствующий признак. Если вы забыли о кассе при приеме средств, используйте «Приход», если при выплате — «Расход». Обязательно указывается основание для формирования такого документа. Это может быть «самостоятельная операция», если вы обнаружили ошибку сами. Вводятся данные служебного акта. Также основанием является предписание налоговой, в таком случае вы должны вбить номер этого документа и дату.
ФФД 1.1.
Алгоритм формирования чека будет таким же, как в предыдущих версиях. Однако дополнительно потребуется указать следующие данные:
- Наименования товара, услуги или оказанных работ.
- Реквизиты чека.
Как пробить чек в 1С:Рознице?
В 1С:Рознице чеки пробиваются через рабочее место кассира (РМК). Стандартно РМК открывается в режиме продажи.
Чтобы продаваемый товар отображался в чеке, можно отсканировать штрихкод, подобрать товар через поиск или ввести штрихкод вручную.
Когда чек сформирован, нужно выбрать способ оплаты: наличными, безналичными или сложной оплатой. И после этого нажать кнопку Enter — пробьётся чек.
При наличной оплате печатается фискальный чек, а при безналичной — фискальный и 2 слип-чека (или один — это зависит от настроек банковского терминала).
Если получали предоплату от покупателя
Например, если покупатель заказывает комплект мебели и оплачивает его сразу. В таком случае при получении денег нужно нажать в верхней панели РМК кнопку «Без передачи товаров», выбрать способ оплаты и пробить чек.
Позже, когда покупатель будет получать товары, предоплату нужно будет зачесть. Для этого нужно нажать кнопку «Документ расчёта» и выбрать документ, которым была получена предоплата.
Реквизиты чека коррекции
У чека коррекции немало отличий от обычного кассового документа, который формируется при продаже. Обязательные реквизиты, которые здесь используются:
- ИНН организации или предпринимателя;
- режим налогообложения;
- номер ККМ;
- адрес, по которому установлена касса;
- фискальный признак.
Если бы данный документ ничем не отличался от обычного, не было бы никакой необходимости в том, чтобы его сформировывать. В коррекционном чеке нет следующей информации:
- количества товаров;
- их стоимости;
- номенклатуры.
Эти данные не понадобятся, потому что применение данного документа не подразумевает его выдачу потребителю. В отличие от ФД продажи, чек с корректировкой содержит следующие данные:
- тип коррекции: по собственной инициативе или по требованию ФНС;
- деньги вносятся или изымаются;
- список документов, которые должны быть составлены вместе с ЧК: дата, название составленного акта, постановление ФНС.
Как исправить ошибку возвратным чеком
Чтобы исправить ошибку, нужно аннулировать неправильный чек с помощью возвратного чека, а затем пробить чек с правильными данными. Ниже подробный порядок действий.
Шаг 1. Аннулируйте ошибочный чек
Когда обнаружили ошибку, пробейте возвратный чек. В возвратном чеке укажите все те же данные, что и в первоначальном чеке. Отличие в признаке расчета. Если первоначальный чек был с признаком «приход», то в возвратном чеке указываете признак расчета «возврат прихода». Если неправильный чек был с признаком расчета «расход», то в возвратном чеке будет признак расчета – «возврат расхода».
Есть две особенности в отличие от первоначального чека. Первая – когда исправляете чек без фактической передачи денег, итоговую сумму по возвратному чеку отражайте в реквизите «сумма по чеку встречным предоставлением». Например, когда покупатель рассчитался наличными, а корректировка расчета происходит в другой день или когда оплата была безналичными. Встречное предоставление не применяют, если ошибка была в форме расчета. Когда нужно применять встречное предоставление, а когда нет, смотрите в таблице ниже.
Какую форму оплаты указать в возвратном чеке
| Ситуация |
Что указывать в форме расчета |
|
Оплата наличными, исправление ошибки в тот же день, когда был первоначальный расчет |
Наличными |
|
Оплата наличными, исправление ошибки в другой день после того, когда был первоначальный расчет |
Наличными – если покупатель на следующий день вернулся и корректировка происходит с возвратом ему денег. В остальных случаях – встречным предоставлением |
|
Оплата безналичными, исправление ошибки как в тот же день, так и в другой день |
Встречным предоставлением |
|
Оплата наличными или безналичными, ошибка в форме расчета |
Наличными или безналичными |
Примеры, как исправить ошибку возвратным чеком
Пример: как исправить кассовый чек, если кассир ошибочно указал в чеке форму оплаты «безналичными» вместо «наличными». ФФД 1.05
20 января 2019 года в 10.20 кассир ООО «Альфа» продал покупателю набор цветных карандашей Koh-i-Noor, 36 цветов стоимостью 1200 руб. (в т.ч. НДС – 200 руб.). Покупатель расплатился наличными. Когда закрывали смены, обнаружили что кассир по ошибке указал в чеке форму расчета «безналичными».
21 января 2019 года в 9.00 отрыли смену. В этот же день в 9.05 кассир сформировал возвратный чек и исправил ошибку. Данные всех чеков представлены в таблице.
| Реквизит |
Первоначальный чек |
Возвратный чек |
Правильный чек |
|
Наименование документа (тег 1000) |
кассовый чек |
кассовый чек |
кассовый чек |
|
Дата, время (тег 1012) |
20.01.19 10:20 |
21.01.19 9:05 |
21.01.19 9:06 |
|
Признак расчета (тег 1054) |
приход |
возврат прихода |
приход |
|
Наименование предмета расчета (тег 1030) |
Набор цветных карандашей Koh-i-Noor, 36 цветов |
Набор цветных карандашей Koh-i-Noor, 36 цветов |
Набор цветных карандашей Koh-i-Noor, 36 цветов |
|
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок (тег 1079) |
1200 |
1200 |
1200 |
|
Количество предмета расчета (тег 1023) |
1 |
1 |
1 |
|
Ставка НДС (тег 1199) |
Ставка НДС 20% |
Ставка НДС 20% |
Ставка НДС 20% |
|
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок (тег 1043) |
1200 |
1200 |
1200 |
|
Сумма расчета, указанного в чеке (тег 1020) |
1200 |
1200 |
1200 |
|
Сумма по чеку наличными (тег 1031) |
|
|
1200 (в исправленном чеке указываем правильную форму расчета) |
|
Сумма по чеку безналичными (тег 1081) |
1200 |
1200 (поскольку форма расчета «безналичными» указана ошибочно, в возвратном чеке мы ее аннулируем) |
|
|
Сумма по чеку встречным предоставлением (тег 1217) |
— |
— |
— |
|
Сумма НДС чека по ставке 20 % |
200 |
200 |
200 |
|
ФП (тег 1077) |
3144062150 (формируется автоматически) |
4017030501 (формируется автоматически) |
4204103170 (формируется автоматически) |
|
Дополнительный реквизит (тег 1192) |
— |
3144062150 (из первоначального чека) |
3144062150 (из первоначального чека) |
Как правильно сформировать чек коррекции?
6 августа 2021 года налоговая инспекция издала подробное письмо, в котором описала правильное оформление чека коррекции:
- Во-первых, порядок выдачи корректирующего чека зависит от того, каков формат фискальных документов у кассового аппарата: 05 или 1.1.
- Во-вторых, этот порядок зависит от типа кассового аппарат: его марки, модели, набора функций.
В качестве примера рассмотрим процедуру выпуска чека коррекции на популярном кассовом аппарате «Атол-90Ф». Она включает в себя шесть пунктов:
- клавиша Х;
- выбор типа чека (коррекция);
- клавиша ВВ;
- ввод суммы коррекции;
- клавиша ВВ;
- клавиша ИТ (закрытие операции).
Каким набором клавиш пробивается чек коррекции на вашем конкретном аппарате, следует уточнить у службы техподдержки.
Чек коррекции или чек возврата? Плюсы и минусы
Многие бухгалтеры опасаются использовать чеки коррекции, поскольку считают, что они являются определенным звоночком для налоговой инспекции: мол, это предприятие нужно взять на карандаш. Они советуют коллегам использовать для исправления ошибок не чеки коррекции, а чеки возврата.
Действительно, в определенных ситуациях можно обойтись возвратным чеком – например, когда кассир сразу заметил свою ошибку: неправильно указанную стоимость или не тот тип расчета. В этом случае продавец должен сразу же оформить чек возврата с признаком расчета «возврат прихода». После этого он выбивает новый, корректный чек, и отдает покупателю оба квитка – и возвратный, и корректный. Ошибочный чек покупателю не отдается, однако информация о нем сохраняется в системе.
ВАЖНО! Обойтись чеком возврата можно только в тех случаях, когда ошибка была обнаружена сразу или когда покупатель сам попросил отменить оплату. Если же нарушение заметили только в конце смены или какого-то чека вообще не обнаружилось, придется оформить именно чек коррекции.
Обычно налоговые органы спокойно реагируют на самостоятельное исправление ошибок, если предприятие не скрывает их от инспекции. На особый контроль таких бизнесменов тоже не берут. А вот если предприниматель попытается скрыть факт ошибки, а налоговая его обнаружит – это обернется не только штрафом, но и особым вниманием налоговиков в будущем. Поэтому использовать чеки коррекции лучше всегда, когда есть сомнения в правильности платежей.
Важные вопросы, не рассмотренные в теме статьи
Вопрос №1. Какие данные содержит чек коррекции?
Ответ:
- наименование чека «Кассовый чек коррекции»;
- тип операции;
- сумму чека коррекции;
- информацию о типе оплаты;
- совокупные сведения, которые передаются оператору (ОФД) с соответствующими реквизитами кассового чека.
Далее, в зависимости от ошибки, продавец-кассир формирует чек коррекции:*
- на приход или расход денег;
- на возврат прихода или расхода.
Вопрос №2. Как выглядит объяснительная кассира (служебная записка) о неправильно пробитом чеке?
Пример такой записке приведён ниже.
| Генеральному директору
ООО «Рэдфром-ИНТЕРНАЦИОНАЛЬ» Майорову Д.В. От кассира-операциониста Федькиной Ю.Ю. |
|||
| Объяснительная | |||
| 25 июля 2017 года в 15:25, работая на контрольно-кассовой технике «Мордор»-549Z, заводской номер которой №526975-00236, ошибочно пробила чек №000356 на сумму 526 руб. 60 коп. (пятьсот двадцать шесть рублей 60 копеек) по причине невнимательности.
Приложение: чек |
|||
| Подпись | Федькиной Ю.Ю | ||
| 27 июля 2017 года. |
Как оформить чек коррекции
Если у вас установлен фискальный регистратор, оформите чек коррекции из СБИС Для магазинов. На автономных ККТ он формируется через меню кассы.
Чек коррекции бывает двух типов:
- «Самостоятельно» — если вы обнаружили ошибку раньше, чем ФНС.
- «По предписанию» — если от ФНС поступил документ-предписание.
Оформить чек коррекции можно с любой кассы организации, а не только там, где был совершен расчет.
Пример: из-за сбоя в работе ККТ не был пробит чек.
- Если вы обнаружили ошибку раньше, чем ФНС, составьте акт (служебную записку). Укажите:
- по какой причине не применялась ККТ, в произвольной форме;
- все расчеты, произведенные без кассы, с датой продажи, наименованием, ценой, количеством и стоимостью каждого товара;
- дату составления и номер документа.
- Сформируйте чек коррекции. При формировании укажите реквизиты чека, который исправляете.
- Передайте акт (служебную записку) в ФНС лично или через СБИС.
Как аннулировать неправильный чек
Если неправильно кассиром пробит чек по онлайн кассе, его можно отменить.
Аннулирование чека по контрольно-кассовой технике – это отмена операции по приёму наличности от покупателя и дальнейшие действия с чеком. На онлайн-кассах чек аннулируется при условии, если он не пробит. Программное обеспечение кассового оборудования онлайн даёт возможность отменить неправильный чек до того, как он напечатан и передан оператору фискальных данных. Если кассовый аппарат прошит ОФД «Эвотор», можно совершить возврат к процессу внесения товаров в кассовый документ, а также провести корректировку товаров или аннулировать чек.
Когда кассовый документ выбит, его отмену осуществить невозможно ввиду внесения изменений в Федеральный закон №54 «О применении ККТ». Исправлять такую ошибку разрешено только коррекцией чека.
В кассовом оборудовании онлайн имеется признак «возврат прихода». Расчёты можно откорректировать в присутствии покупателя. При обнаружении неправильно выбитого чека, клиенту, который совершил оплату в кассу, пробивается новый документ на аналогичную сумму с признаком расчёта «возврат прихода». На данном чеке будет обозначен фискальный признак ошибочного. Кассир-операционист своеобразно аннулирует неверно выбитый документ. Покупателю пробивает новый на правильную сумму.
Важные вопросы, не рассмотренные в теме статьи
Вопрос №1. Какие данные содержит чек коррекции?
- наименование чека «Кассовый чек коррекции»;
- тип операции;
- сумму чека коррекции;
- информацию о типе оплаты;
- совокупные сведения, которые передаются оператору (ОФД) с соответствующими реквизитами кассового чека.
- на приход или расход денег;
- на возврат прихода или расхода.
Вопрос №2. Как выглядит объяснительная кассира (служебная записка) о неправильно пробитом чеке?
Пример такой записке приведён ниже.
| Генеральному директору
ООО «Рэдфром-ИНТЕРНАЦИОНАЛЬ» Майорову Д.В. От кассира-операциониста Федькиной Ю.Ю. |
|||
| Объяснительная | |||
| 25 июля 2017 года в 15:25, работая на контрольно-кассовой технике «Мордор»-549Z, заводской номер которой №526975-00236, ошибочно пробила чек №000356 на сумму 526 руб. 60 коп. (пятьсот двадцать шесть рублей 60 копеек) по причине невнимательности.
Приложение: чек |
|||
| Подпись | Федькиной Ю.Ю | ||
Как аннулировать неправильный чек
Если неправильно кассиром пробит чек по онлайн кассе, его можно отменить.
Аннулирование чека по контрольно-кассовой технике – это отмена операции по приёму наличности от покупателя и дальнейшие действия с чеком. На онлайн-кассах чек аннулируется при условии, если он не пробит. Программное обеспечение кассового оборудования онлайн даёт возможность отменить неправильный чек до того, как он напечатан и передан оператору фискальных данных. Если кассовый аппарат прошит ОФД «Эвотор», можно совершить возврат к процессу внесения товаров в кассовый документ, а также провести корректировку товаров или аннулировать чек.
Когда кассовый документ выбит, его отмену осуществить невозможно ввиду внесения изменений в Федеральный закон №54 «О применении ККТ». Исправлять такую ошибку разрешено только коррекцией чека.