Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотечным процентам?
При покупке жилой недвижимости часть новых собственников имеет право получить налоговый вычет. Величина его зафиксирована в ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн. руб. Процесс предоставления вычета при покупке квартиры – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Соответственно, имеет право на вычет только лицо, которое регулярно платит НДФЛ.
Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, кроме основного вычета при покупке можно вернуть часть средств в виде вычета за уплату процентов по ипотеке. Максимально возможная сумма его составляет 13 % от 3 млн. руб.
Величина налогового вычета зависит от:
- суммы, уплаченной банку;
- суммы внесенного подоходного налога.
При оформлении договора ипотечного кредитования в нем может быть указано несколько созаемщиков. Как правило, это – супруги, но необязательно. В таком случае созаемщики тоже могут получить вычет и по основному кредиту, и за выплату процентов. Величина его и порядок оформления будут зависеть от того, в каких родственных отношениях находятся созаемщики.
Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков
Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.
При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.
Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.
В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.
В каких случаях созаемщик может получить вычет?
Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:
Обязательным является выполнение всех требований в совокупности
Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.
При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.
Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.
Налоговый вычет на несколько собственников
В любом случае, когда недвижимость в многоквартирном доме приобретают люди, состоящие в законном браке, один из них является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от преобладающих доходов выбирается основное лицо по ипотечному договору. Возможен возврат налога по ипотеке созаемщику. Главный критерий выбора – величина дохода основного заемщика на момент обращения в ИФНС за льготой. Законодательно установлено, что в заявительном порядке супруги могут предоставить друг другу право на получение вычета, определив при этом объем возможной суммы каждому из них.
Такой собственник пишет заявление в налоговой инспекции на оформление вычета другому собственнику без объяснения причины. Также нередки случаи, когда супруг ранее исчерпал свое право на получение вычета по жилью, приобретенному ранее. В этом случае также пишется заявления на отказ в пользу второго собственника.
Кому вычет не положен
Созаемщики, которые не состоят в официальном браке, не смогут получить вычет в следующих случаях: если квартира зарегистрирована на одного собственника, а выплаты делает другой. В таком случае вычет не получит ни один из них. Банку абсолютно всё равно, кто платит, а налоговая служба обращает на это пристальное внимание. Потому что в основе налогового вычета лежит право собственности и расходы. Иначе получится у одного наличие недвижимости, но отсутствие расходов, а у другого — наличие одних только расходов без долевой части в квартире.
Бывает, что в договоре ипотеки указывается созаемщик, который может быть подстраховкой в случае невыплаты кредита владельцем квартиры. В данной ситуации тот, кто является владельцем квартиры и платит кредит, будет иметь право на налоговый вычет. Второй созаемщик, который указан для подстраховки, на вычет права не имеет. Также бывает ситуация, когда квартира оформлена на двоих человек, а платит кредит только один. В этой ситуации налог будет возвращен тому, кто платит за его долю в квартире. Задним числом это решить не получится. Поэтому, если хотите вдвоём получать налоговый вычет, вносите платежи по отдельности согласно сроку. Если всё оформлено правильно, и квартира является собственностью двух человек в равной доле, они должны платить свой кредит по отдельности и сохранять каждую квитанцию у себя. Каждый владелец и созаемщик получит вычет за половину квартиры. Если все делать правильно, то каждому будет возвращена половина начисленных банком процентов.
Важно! Когда созаемщики получат каждый свой налоговый вычет на свою долю, у них останется остаток налогового вычета. Его никто из них больше не сможет получить, потому что вычет даётся только один раз, даже если пара, состоящая в гражданском браке, оформит официальный брак и захочет купить еще одну квартиру.
Как получить деньги от налоговой
В инспекцию подается декларация 3-НДФЛ. Она заполняется и отправляется в службу — лично, по почте или в электронном формате через личный кабинет налогоплательщика на сайте. К ней надо приложить требуемые копии.
Образец декларации 3 НДФЛ для налогового вычета
Инструкция по заполнению 3НДФЛ
Если Вы решили получать деньги таким способом, заранее проверьте, все ли условия выполняются в вашем случае, продумайте доли для каждого из созаемщиков. Проверьте документацию и сделайте скан-копии в хорошем качестве.
Получить сумму вычета можно либо на свой банковский счет, либо через работодателя. Необходимо получить в ФНС уведомление и передать его в бухгалтерию вашего предприятия. С вас не будут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не исчерпает себя.
При выборе этого варианта будут нюансы. Подать декларацию можно только в следующем году после покупки квартиры/дома. В том же году пересчет осуществляться не будет.
Условия получения вычета
Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:
- Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.
Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!
- Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
- Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
- Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).
Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:
- У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
- Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.
Помните: если предоставить в налоговую документацию, где все денежные средства на уплату процентов, первоначального взноса и иных расходов поступают только от одного созаемщика, второму вычет просто не дадут.
Если сделать все грамотно, следуя всем условиям налоговой, они даже вопросы задавать не станут.
Резюмируя условия, для ФНС самое важное — это формальное соблюдение закона. В нем указано: возврат налога только один раз в одни руки с возможностью переноса остатка (для вычета по покупке квартиры). Возвращаются только деньги — потраченные с одной стороны и заработанные с другой — самим получателем вычета.
Нюансы, когда созаемщики – супруги
Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС. Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться.
Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.
Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.
Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.
Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:
- каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
- имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
- перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.
Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.
Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.
Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.
Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.
Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.
Есть ли вычеты для созаемщиков?
Ответить однозначно на вопрос о возможности получения вычета созаемщиком нельзя. Налоговая смотрит на обстоятельства. Например, у супружеской пары с таким возвратом проблем не возникнет вне зависимости от того, кто из них вносит деньги. Бывают ситуации, когда у созаемщика права на вычет не возникает. Например, такое случается, если:
- Собственником приобретаемой квартиры становится только 1 из созаемщиков. У второго права на вычет не возникает в принципе. Собственник же сможет получить его, только подтвердив траты на оплату долга. А если выплачивает задолженность второй, то вычет налоговая не предоставит ни одному из них.
- Собственник один и он сам полностью погашает задолженность. Такое случается, если созаемщик привлекается в качестве страховки для банка, т. е. его присутствие увеличивает вероятность одобрения заявки и сумму возможного займа. Естественно, что такой созаемщик права ни на один вычет не имеет.
- Квартира оформлена в общую собственность созаемщиков, но платит за него только один из них. Тут вычет получит тот, кто производит выплаты. Второй же свое право на налоговый возврат теряет, ведь, фактически, никаких расходов по займу он не несет, следовательно, и возвращать ему нечего.
В общем случае для получения вычета обоими созаемщиками необходимо, чтобы они являлись собственниками приобретаемого жилья и совместно погашали задолженность перед банком.