Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как самозанятому уйти в декрет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Федеральный закон от 21.11.2022 № 455-ФЗ вводит в действие с 1 января 2023 года универсальное детское пособие, которое смогут получать все нуждающиеся семьи с детьми, независимо от их возраста, но не старше 17 лет. В указанных целях закон вносит соответствующие изменения в Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».
Какие отличия оформления выплат для женщин-ИП
Если женщина — индивидуальный предприниматель, то для нее порядок получения выплат будет отличаться.
С единовременной выплатой отличий почти нет — она положена всем молодым мамам, независимо от уровня дохода и количества детей. Женщина может работать по трудовому договору, быть фрилансером, безработной или ИП — на размер пособия это не влияет. В 2023 году размер пособия составляет 23 011 ₽.
В соцзащиту ходить не придется ― СФР будет выплачивать все сам на основании данных из ЗАГСа.
А вот чтобы получить пособие по беременности и родам и пособие до 1,5 лет, предпринимателю придется соблюсти определенные условия. Дальше расскажу, что нужно сделать ИП для получения этих выплат.
Размер пособия по беременности и родам для ИП в 2023 году
Трудоустроенные женщины получают декретные, рассчитанные на основании их среднего заработка. Для ИП действует другой порядок.
Пособие по беременности и родам для предпринимательниц определяется на основании МРОТ и выплачивается в минимально гарантированном государством размере.
В 2023 году пособие будут начислять на основании МРОТ в 16242 р. Когда МРОТ растет, увеличивается и размер декретных.
Стандартная продолжительность декретного отпуска для ИП составляет 140 дней. За каждый день декрета женщине заплатят 533,98 р. Но срок может быть увеличен, если роды прошли с осложнениями, либо женщина ждет двойняшек.
Таблица Сумма декретных для ИП в 2023 году
| Обычная беременность (отпуск – 140 дней) | 74 757,2 |
| Если роды прошли с осложнениями (156 дней) | 83 300,88 |
| При многоплодной беременности (194 дня) | 103 592,12 |
Таким образом, «вложив» свои 4 833,72 р. в виде взносов женщина получит от государства 74 757,2 р. Выгода в 2023 году составит 69924,2 р.
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком индивидуальному предпринимателю
Государство предоставляет пособие по уходу за ребенком для женщин ИП в сумме 40% от прожиточного минимума, но не менее установленной суммы, в 2017г. на первого ребенка положено 3120, на второго 6131р.
Если женщина оформила договор с фондом, то за получением данного вида выплат ей необходимо обратиться в ФСС, в обратном случае она обращается в социальную защиту.
Для начисления пособия подайте следующий перечень документов:
- заявление в свободной форме;
- копию свидетельства о рождении ребенка;
- копии свидетельств о рождении предыдущих детей;
- справка с места работы второго родителя о том, что он не получает ежемесячную выплату и не находится в декретном отпуске;
- паспорт.
Предоставить документы на пособие можно в любое время, но не позднее полугода после того как ребенку исполнится 1,5 года. Независимо от того, когда вы подали заявление на пособие, выплаты будут перечислены в полном размере за весь период, начиная со дня получения декретного отпуска. Назначается пособие в течение 10 дней с момента подачи документов.
Кто сможет получать универсальное пособие в 2023 году
Ежемесячное пособие с 2023 года будут получать беременные женщины и родители (усыновители, опекуны) детей в возрасте до 17 лет, среднедушевой доход семей которых не превышает величину регионального прожиточного минимума.
Среднедушевой доход семьи будут рассчитывать, исходя из суммы доходов всех членов семьи заявителя за последние 12 календарных месяцев, предшествовавших месяцу перед месяцем обращения за назначением пособия. Доход определяется путем деления 1/12 суммы доходов всех членов семьи за указанный период на число членов семьи.
В состав семьи, учитываемый при расчете среднедушевого дохода, входит сам заявитель, его супруг (супруга), их несовершеннолетние дети, дети, находящиеся под их опекой (попечительством), а также дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся по очной форме обучения.
В состав семьи для определения права на получение универсального пособия не включают (новая редакция ст. 9 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ):
- лиц, лишенных родительских прав или ограниченных в родительских правах в отношении ребенка, о назначении пособия на которого подается заявление;
- лиц, находящихся на полном государственном обеспечении;
- военнослужащих, проходящих военную службу по призыву;
- лиц, отбывающих наказание в виде лишения свободы;
- лиц, находящихся на принудительном лечении по решению суда;
- лиц, в отношении которых применена мера пресечения в виде заключения под стражу;
- лиц, признанных безвестно отсутствующими или объявленных умершими;
- лиц, находящихся в розыске;
- детей, состоящих в браке.
Заключение договора с ФСС (Как получить пособие на детей ИП в 2023 году)
Важно! Правом на заключения договора с ФСС о добровольном социальном страховании обладают индивидуальные предприниматели и самозанятые лица – нотариусы, адвокаты и иные частные практики.
Чтобы оформить договор с ФСС и получить свидетельство о наличии права на детские пособия, ИП должен действовать в соответствии с представленным ниже алгоритмом:
- Написать заявление о желании присоединиться к программе страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства, подать его в территориальное отделение ФСС.
- Приложить к заявлению ксерокопии запрашиваемых ведомством документов:
- паспорта РФ,
- свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя,
- индивидуального налогового номера (ИНН),
- имеющихся лицензий (при наличии таковых).
- Дождаться проверки заявления и комплектности документов (5 рабочих дней).
- Получить свидетельство (если не совершать страховые взносы, одного только наличия свидетельства недостаточно для получения выплат).
Ответы на часто задаваемые вопросы о том, как получить пособие на детей ИП в 2023 году
Вопрос: Нужно ли на время декретного отпуска останавливать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя?
Ответ: Закон не принуждает поступать подобным образом. Однако, приостановить деятельность будет выгодно тем ИП, кто уплачивает единый налог, поскольку он не зависит от доходов. Если во время декрета женщина не будет получать доход, ей все равно придется уплачивать налоги.
Вопрос: Я являюсь индивидуальным предпринимателем и уплачиваю УСН “Доходы”. Я ухожу в декретный отпуск – означает ли это, что мне не нужно подавать декларацию в то время, пока у меня не будет дохода от предпринимательской деятельности?
Ответ: Нет. Вам по-прежнему нужно будет подавать декларацию по УСН (нулевую).
Типичные ошибки при оформлении и расчетах
Ошибка №1. Женщина-ИП, заключившая договор с ФСС о добровольном социальном страховании, не подала заявление на выплату пособия по беременности и родам на том основании, что декретный отпуск начался в том же году, когда она встала на учет в соцстрахе.
В такой ситуации будущая мать все же имеет право обратиться за пособием по беременности и родам, однако не сразу, а только по наступлении нового года (не позднее полугода по завершении больничного листа по БиР) и при условии, что она продолжит платить отчисления.
Ошибка №2. Женщине-ИП выплатили ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет по той же схеме, по какой выплата вычисляется для работающих на официальной основе граждан.
Для ИП существует особый порядок расчета данного вида пособия. Он рассчитывается, как 40% от действующего МРОТ.
Материнский капитал в 2023 году
При рождении ребенка семья вправе рассчитывать на два материнских капитала:
-
Федеральный, который выплачивается на всей территории России в фиксированном размере,
-
Региональный, который выплачивается на территории региона. Размер, условия и порядок выплаты определяется региональным законодательством.
Федеральный маткапитал в 2023 году составляет:
-
616 300 рублей — при рождении первого ребенка,
-
198 100 рублей — при рождении второго ребенка.
Итоговая сумма составляет 814 400 рублей. Ее можно получать двумя вариантами:
-
Частями при рождении первого и второго ребенка,
-
Не получать при рождении первенца, а на второго ребенка получить сразу всю сумму 814 400 руб.
Что оказывает влияние на размер выплат ИП в декрете в 2023 году
Размер ежемесячных выплат определяется исходя из принятой величины МРОТ. Кроме того, важен период, в течение которого ИП осуществляло взносы в ФСС или / и как долго ИП осуществляла свою трудовую деятельность в качестве наемного работника. Данный период в процентном отношении от размера действующего МРОТ определит размер пособий.
| Продолжительность работы, лет | % от размера МРОТ для определения размера пособий | Пример расчета (МРОТ Крым 11280 руб.), руб. |
| Менее 5 | 60,0% | 6768 |
| 5-8 | 80,0% | 9024 |
| Более 8 | 100,0 | 11280 |
Что нового в условиях получения универсального пособия с 1 января 2023 г.
— Единое пособие с 1 января 2023 года будет выплачиваться и работающим (официально трудоустроенным), и неработающим, потому что основные критерии для назначения этого пособия предусматривают возможность не работать (не иметь официальных доходов), если на это есть уважительные причины.
Ольга Баталина:
Будет ли оно [единое пособие] выплачиваться и работающим, и неработающим? Да, потому что основным критерием назначения единого пособия является следующее.
- Во-первых, это низкий уровень дохода семьи. Доход семьи не выше одного прожиточного минимума в среднем на душу населения, в том регионе, где семья живет.
- Далее, есть набор требований по имущественной обеспеченности. Они не новые для нашей социальной практики, потому что ровно такой же набор требований предъявляется сегодня при назначении выплат семьям с детьми в возрасте от 3 до 8 лет (или до 7 лет включительно) и от 8 до 17 лет. То есть точно такие же требования. Внутри этих требований есть еще и ограничения по процентам от вкладов, которые имеются в распоряжении семьи.
- И третья группа требований — это условия о занятости родителей, или так называемые правило нулевого дохода. И здесь предусмотрено, что родители (трудоспособные родители в семье) могут работать, или они могут не работать. Но если они не работают, то на это должны быть уважительные (или объективные) причины.
На какие льготы и пособия от государства имеют право женщины-предприниматели
Статус предпринимателя накладывает на его обладателя определенные обязанности. Так, после регистрации в качестве ИП вы должны регулярно оплачивать за себя страховые взносы на пенсионное (в Пенсионный фонд России — ПФР) и на медицинское страхование (в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — ФФОМС).
А вот от уплаты взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ИП освобождены. Отношений с ФСС у них не возникает — за исключением ситуаций, в которых ИП выступает работодателем и должен вносить обязательные страховые платежи за наемных работников.
Стереотип, что ИП вынуждены работать без больничных и декретных, сложился не на пустом месте. Не платила женщина-предприниматель взносы в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — не имеет права на компенсацию утраченного заработка.
В: Если в текущем году встать на учет в ФСС и внести все взносы, можно ли получить какие-либо выплаты по декретным в этом же году?
О: Нет. В этом году уже не получится — в соответствии с законом заключить договор добровольного страхования и внести страховые взносы вы должны были в прошлом году. Исключение — если вы работаете по совместительству, то пособия вам выплатит работодатель независимо от стажа работы у него.
В: Что считается страховым случаем для выплаты пособия по БиР при добровольном страховании в ФСС и с какого момента он начинается?
О: Страховой случай — первый день декретного отпуска. Беременность и роды являются одним страховым случаем, и если часть периода приходится на год вступления в правоотношения по обязательному социальному страхованию, то вы не имеете права получить пособие.
В: Можно ли получить пособие по БиР, если больничный лист ИП не оформляла?
О: Нельзя. Это основной документ для назначения пособия, для расчета суммы «декретных».
В: Можно каким-либо образом перечислить взносы в ФСС за прошлый год?
О: Уплата взносов задним числом не предусмотрена.
В: Куда ИП переводить страховые взносы и подавать заявление на начисление пособия?
О: Уплата взносов производится на счет территориального отделения ФСС по месту вашего жительства. Заявление на выплату пособий подавайте в это же отделение даже если вам пришлось сменить место проживания.
В: Нужно ли на время декретного отпуска останавливать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя?
О: По закону вы можете продолжать работать и получать доход. Можно подать заявление в ФНС и приостановить деятельность, что позволит вам не платить взносы в ПФР и ФФОМС.
В: Надо ли платить страховые взносы за текущий год, если пособие по БиР от ФСС уже получено?
О: Если вы не планируете еще одного ребенка и не хотите получать выплаты по больничному, то взносы можно не платить.
В: Какие выплаты положены ИП при рождении второго ребенка?
О: Вам положены все те же выплаты, что и при рождении первого ребенка и в том же размере, выше будет пособие по уходу до 1,5 лет и сумма материнского капитала. Также не упустите возможность получить дополнительные пособия по действующим в регионе вашего проживания программам.
В: Дадут ли путинское пособие если жена или муж ИП?
О: Пособие положено всем семьям при условии, что доходы на одного члена семьи не превышают 2 прожиточных минимума для трудоспособного населения — в 2020 году расчет ведется от установленного на второй квартал 2019 года минимума по вашему региону. Выплату назначают только за первого или второго ребенка, ее не дают за всех последующих детей (дети мужа от предыдущего брака не учитываются). Заявление о назначении путинских выплат подавать следует ежегодно.
В: Положено ли женщине единовременное пособие при рождении ребенка, если его отец ИП?
О: Да, если он получит справку в органе социальной защиты населения по месту жительства о том, что пособие ему не назначалось, а также справку из территориального органа ФСС РФ об отсутствии регистрации в ФСС. Эти же документы будут нужны вам для получения ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
В: ИП одновременно работает по совместительству, в ФСС зарегистрирован на добровольной основе и страховые взносы за предшествующий год уплачены. Где получить пособия и как быть с больничным по беременности и родам?
О: У вас есть право на получение выплаты по БиР сразу в двух местах — подайте документы в ФСС и работодателю, больничный просите оформить вам в 2 экземплярах.
Пособие по уходу до 1.5 лет для ИП
Ежемесячная выплата на ребенка до достижениям им 1,5 лет равна 40% от МРОТ, но при этом не может быть меньше установленной суммы, которая в 2019 году составляет 3 277,45 руб. на первого и 6 554,89 руб. на второго и последующих.
Если предприниматель не оформил договор добровольного социального страхования, то он получает пособие в органе соцзащиты по месту жительства. Если он стал добровольным страхователем, то за пособием он обращается в территориальный отдел ФСС.
Для оформления выплаты нужно подать следующие документы:
- заявление, написанное в произвольной форме;
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельства о рождении предыдущих детей;
- справка с места работы второго родителя о том, что он не получает ежемесячную выплату и не находится в декретном отпуске;
- паспорт.
Пособие может быть оформлено и на усыновленного ребенка, тогда необходимо дополнительно приложить документ, подтверждающий акт усыновления.
Оформить пособие можно в любое время, но не позднее полугода после того как ребенку исполнится 1,5 года. Независимо от того, когда вы подали заявление на пособие, выплаты будут перечислены в полном размере за весь период, начиная со дня получения декретного отпуска. Назначается пособие в течение 10 дней с момента подачи документов.
Льготы ИП при ребенке-инвалиде
Если у предприниматель воспитывает несовершеннолетнего ребенка-инвалида, он может не платить страховые взносы в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования. Такие льготы предусмотрены только в том случае, если на период ухода за ребенком ИП не ведет никакой деятельности и подает по итогам года нулевую декларацию.
Для освобождения от уплаты этих взносов нужно предоставить заявление в ПФР, написанное в произвольной форме.
Время, которое предприниматель тратит на осуществление ухода за ребенком также включается в страховой стаж, если в ПФР предоставляются следующие документы:
- заявление;
- справка МСЭ (медико-социальная экспертиза);
- свидетельство о рождении ребенка;
- паспорт;
- справка из управляющей компании о совместном проживании.
Как посчитать размер пособия по болезни
Реальный доход ИП в расчете не участвует. Пособие считают исходя из МРОТ, установленного на день наступления больничного.
Размер пособия зависит от страхового стажа. В него включают:
- стаж за период, когда ИП работал по найму в статусе обычного физлица;
- те годы, которые ИП полностью закрывал добровольными взносами.
Например: Петров П. П. работал по трудовому договору 7 лет, а потом получил статус ИП и два года (2019 и 2020) платил добровольные взносы. Значит его стаж для расчета больничного пособия в 2021 году — 9 лет.
Чем больше страховой стаж, тем больше будет пособие:
- 60 % от МРОТ, если стаж от 6 мес. до 5 лет;
- 80 % от МРОТ при стаже от 5 до 8 лет;
- 100 % от МРОТ при стаже более 8 лет.
Теперь считаем среднедневной заработок. Для этого МРОТ делим на количество дней в месяце, на который приходится страховой случай.
Допустим, Петров заболел в январе 2021 года. Его среднедневной заработок составит: 12 792 руб. / 31 = 412,65 руб.
Пособия для ИП, ожидающих ребенка
Женщина-ИП может рассчитывать на следующие выплаты:
1.Пособие при постановке на учет на раннем сроке беременности.
Размер пособия с 01.02.2021 года — 708,23 руб.
Это выплату можно получить при постановке на учет по беременности в срок до 12-ти недель. Выплату можно получить, даже если добровольные взносы ИП не платила.
2.Пособие по беременности и родам.
Обычно выплачивается за 140 дней декретного отпуска (70 дней до родов, и 70 — после). В случае осложненной или многоплодной беременности длительность отпуска увеличивается до 156 и 194 дней соответственно.
Получить пособие можно только при условии уплаты добровольных взносов.
Пример: женщина-ИП уплатила добровольные взносы за 2021 год. С 8 февраля 2021 года она ушла в декрет, где и пробудет до 27 июня 2021 года (140 дней).
Размер пособия составит — 59 782,80 руб.:
- февраль — 12 792 руб. / 28 дн. * 21 дн. = 9 594 руб.
- март — 12 792 руб.;
- апрель — 12 792 руб.;
- май — 12 792 руб.;
- июнь — 12 792 руб. / 30 дн. * 27 дн. = 11 512,80 руб.
Важно: если женщина-ИП одновременно работает по найму, она имеет право на два пособия: и как ИП, и как обычное физлицо по трудовому договору.
3.Пособие при рождении ребенка.
Размер выплаты с 01.02.2021 года — 18 886,32 руб.
Эту выплату можно получить, даже если не платить взносы.
4.Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.
С 01.02.2021 года составляет 7 082,85 руб. ежемесячно.
Пособие можно получить, даже если не платить взносы. Однако есть один нюанс. Если добровольных взносов не было, пособие назначают со дня рождения ребенка.
Если же ИП перечисляла взносы и получила пособие по беременности и родам, то выплаты на ребенка начнутся после окончания декрета (на три месяца позже). Ведь первые три месяца жизни ребенка будут «закрыты» за счет пособия по беременности и родам.
Например: Индивидуальному предпринимателю из нашего примера фонд будет начислять пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет с 28 июня 2021 года до 19 октября 2022 года (условная дата рождения ребенка — 19.04.2021).
Прикинем выгоду для ИП.
| Выплаты / взносы | ИП не платила взносы | ИП платила взносы |
| Пособие за постановку на учет в ранние сроки | 708,23 | 708,23 |
| Пособие по беременности и родам | — | 59 782,80 |
| Пособие при рождении ребенка | 18 886,32 | 18 886,32 |
| Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет | 127 582,69 | 111 292,14 |
| Взнос за 2021 год (12 130 руб. * 2,9 % * 12 мес.) | — | (4 221,24) |
| Итого | 147 177,24 | 186 448,25 |
| Выгода | 39 271,01 |
Таким образом, заплатив взносы за 2021 год ИП сможет выгадать без малого 40 тыс. руб.