Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать документы в электронном виде в налоговую инспекцию?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателя она привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе с тем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. А последующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме с соблюдением налогового законодательства.
Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей
Если вы собираетесь оформить ипотеку, то с вас попросят справку об отсутствии долгов перед госбюджетом. Её выдаёт именно территориальный налоговый орган. Чтобы вам выдали такой документ, понадобится написание соответствующего заполнения. Или уже заполнение готового образца, который вы без труда найдете на просторах глобальной паутины.
Если вы собираетесь написать такое заявление от руки, то в его теле следует указать: «Прошу выдать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам на текущую дату». Само собой, вместо «текущей даты» нужно подставить число, месяц и год, в которые пишется заявление. Также обязательно укажите способ получения желанной справки — её могут либо выдать в отделе ФНС, либо прислать почтой. Ну а в нижней части заявления желательно написать о том, для чего вам необходима справка.
Когда откажут в рассмотрении
Не станут рассматривать заявление, если:
- документ не подписан и неясна личность заявителя. Такой возможности, как подать анонимную жалобу в налоговую, у граждан нет;
- пропущен срок обращения. Установленный годичный срок обжалования решения ФНС восстанавливается ходатайством заявителя при условии, что у пропуска была уважительная причина;
- из текста документа неясно, какие действия или решения инспекции или третьего лица обжалуются;
- заявитель не указал, в чем состоит нарушение: какие его права и интересы были нарушены;
- если подается обращение на действия инспекции, а в ходе его рассмотрения сотрудники ФНС сами устранили нарушения, рассмотрение прекращается, решение не выносится;
- заявитель сам отозвал заявление;
- ранее гражданин уже подавал такое же обращение по тем же основаниям.
Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?
Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:
1. Подать жалобу в отделение ФНС.
Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.
2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.
Направить жалобу можно и дистанционным способом, воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователя и наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговую инспекцию онлайн необходимо:
- Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
- Выбрать меню «Физические лица»;
- Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
- Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
- Нажать «Создать обращение»;
- Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.
Название налогового органа и адрес
Наименование юр.лица, ФИО ИП
ОГРН, ИНН/КПП
Юридический и почтовый адреса.
Контактные данные
Жалоба на действия/бездействие должностных лиц конкретного налогового органа либо название и реквизиты обжалуемого акта и наименование налогового органа, его принявшего
Суть жалобы: опишите обстоятельства, способствовавшие, нарушению его прав и законных интересов со стороны должностных лиц налогового органа. В случае обжалования конкретного акта налогового органа, излагаются доводы заявителя в свою защиту со ссылкой на нормы законодательства, документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.
В связи с изложенным, прошу: просьба заявителя разобраться в сложившейся ситуации в случае обжалования действий (бездействия)должностных лиц налогового органа и признать действия или бездействие должностных лиц незаконным либо отменить обжалуемый акт налогового органа.
Приложения: 1. Документы (заверенные копии), подтверждающие обоснованность доводов, изложенных в жалобе. 2. Документы, подтверждающие полномочия представителя в случае подписания жалобы представителем по доверенности.
У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом. По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.
При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению). Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.
Предоставление льготы
Ряд налогоплательщиков по закону имеют право на налоговые льготы – к примеру, полную отмену или снижение суммы платежей по земельному, имущественному или транспортному сборам. Специалисты налоговой инспекции обязательно подскажут каждому гражданину, может ли он претендовать на так называемую «фискальную амнистию». Если ответ будет положительным, в ФНС следует незамедлительно подать заявление на получение льготы. Выглядит оно так.
Заполнить заявление для получения льготы – дело двух минут
В заявлении нужно указать личные данные, а также приложить к нему копию документа, на основании которого гражданин претендует на налоговое послабление. Это может быть пенсионное или ветеранское удостоверение, в регионах, где льготы положены многодетным семьям – соответствующее удостоверение.
Адвокат Анисимов Представительство и защита в суде
Текст жалобы должен описывать причины вашего недовольства, содержать ФИО продавца, время, когда произошло нарушение, дату и подпись жалующегося. По закону жалоба должна быть рассмотрена в течение двух дней. Факт устранения нарушения должен быть зафиксирован на обратной стороне листа с вашим обращением. Аналогичным образом можно пожаловаться на качество обслуживания в принципе.
Претензию в налоговую инспекцию следует подавать, если вы хотите осведомить об знаменитых вам фактах нарушения налогового права вашим наплевательским партнером, клиентом либо соперником либо же обжаловать в вышестоящей инспекции неправомерные действия должностного лица налогового органа в отношении вас. Подать претензию вы можете через интернет с подмогой сайта ФНС России, по почте либо лично отнести в налоговый орган. Разглядеть ее и направить вам результат налоговики обязаны в течение 30 дней с момента приобретения.
Заявления в налоговую
Заявление (ходатайство)— это письмо граждан с просьбой о помощи в воплощении в жизнь закрепленных Конституцией государства и нынешним законом их прав и интересов или сообщение о нарушении нынешнего законодательства или недостатках в работе предприятий, заведений, учреждений, вне зависимости от типа собственности, нардепов, депутатов местных советов, ответственных лиц и высказывание точки зрения в отношении усовершенствования их работы.
Вся имеющаяся налоговая документация постоянно создается в обязательном порядке в согласии с установленными законодательством нормами, и если вы желаете написать заявление в налоговую инспекцию, то это нужно выполнить лишь на необходимом бланке, и по каждому волнующему вас вопросу. Чтобы выяснить, какой бланк вам нужен для того, чтобы подать заявление, к примеру о пересчете налогового процента или о том чтобы перейти на УСН, это возможно уточнить у налогового инспектора по месту регистрации ИП или юрлица.
Во всех абсолютно заявлениях в налоговую, полностью пишите персональную информацию заявителя, в том числе ФИО, ИНН, адрес жительства по факту и прописки.
Когда вы пишете заявление немаловажно принять к сведению регламентированные сроки подачи заявлений по каким-либо вопросам, в особенности, когда это относится к регулярным операциям с документацией.
Закон позволяет всем гражданам направляться в госорганы налоговой службы с советами и рекомендациями в отношении работы налогового органа, с заявлениями о помощи в применении собственных прав и легитимных интересов и в ситуации, когда эти права нарушены.
Когда вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, весьма важно указывать собственные ФИО, потом ваше место проживания как гражданина государства, ясно дать описание сущности появившейся проблемы, которую обговариваете, ваши дополнения, заявления или жалобы, просьбы или требования, с которыми направляетесь к этому учреждению. Это обращение может являться, как устным так и письменным. Вы можете направить его по почте или отдать в необходимый орган самостоятельно или посредством назначенного им лица.
Продуманное заявление необходимо напечатать написать от руки чётко и разборчиво и необходимо проставить личную подпись заявителя и указать дату написания этого заявления.
В ситуации, когда это обращение составят неправильным образом, его могут вернуть заявителю с необходимым объяснением. Это будет сделано не позже, чем спустя 10 дней с того дня как поступило, помимо тех ситуаций, которые предусматриваются законодательством страны.
Когда обращаетесь с вопросом, не входящим в компетенцию этого органа, то в данной ситуации, его перешлют необходимому органу или должностному лицу за пять дней и при этом в обязательном порядке необходимо проинформировать лицо, отправившее это заявление.
Заявления, поданные вами, необходимо рассматривать и решать в срок не больше одного месяца со дня, как оно пришло в необходимую инстанцию, а те, что не требуют добавочного изучения, безотлагательно, но не позднее 15 дней от момента их получения. В ситуации, когда в течение месяца разрешить данные вопросы не получится, руководитель необходимого органа или его заместитель должны устанавливать нужный срок для того, чтобы его рассмотреть, о чем сообщают лицу, которое дало заявление. При этом суммарное время рассмотрения этого вопроса не может быть больше 45 дней.
Заявления граждан, обладаюших регламентированными легитимно льготами, необходимо рассматривать в первоочередном формате. Однако важно осознавать, что подача заявления в собственный налоговый орган обязан осуществляться на специализированном бланке, который будет отвечать разрешаемому вопросу.
Заполняя заявление, точно и чётко ищите всю необходимую информацию. Сверху справа вписывайте необходимые данные о собственном налоговом органе и себе. После того, как написан заголовок, опишите просьбу, ссылаясь на статьи НК. Затем перечислите список прилагаемых бумаг (если, разумеется, есть). Возможно внести туда предпочитаемый метод приобретения необходимых бумаг. Укажите дату написания и поставьте личную роспись.
В этой рубрике собраны образцы заявлений в налоговую, примеры за год.
Особенности отправки жалобы на организацию
Порядок подачи жалобы на конкретную организацию регулируется ФЗ от 02.05.2006 № 59, а именно, статьями 7, 10 (порядок рассмотрения обращения) и 12 (сроки процедуры).
Документ должен содержать следующие данные:
- наименование инспекции, в которую он подается;
- информация о заявителе (ФИО, адрес проживания);
- адрес, на который должен быть направлен ответ ФНС;
- описание сути допущенного правонарушения с обоснованием и ссылками на статьи законодательных актов;
- требования заявителя по устранению нарушений;
- личная подпись заявителя или его официального представителя (при наличии соответствующей доверенности).
К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают факт правонарушения, совершенного организацией в отношении заявителя. Если такие доказательства находятся у работодателя и получить их невозможно, это необходимо отразить в тексте обращения.
Документ составляется в двух экземплярах. Один из них подается в налоговую инспекцию, а второй остается у заявителя.
Можно ли подать в налоговую анонимное обращение
Анонимные обращения органами налоговой службы не рассматриваются. Каждый налогоплательщик, обратившийся с жалобой, обязан предоставить свои персональные данные.
Сохранить анонимность можно, например, при обращении на горячую линию налоговой службы. Но рассмотрение претензии в таком случае может занять много времени.
Примеры ситуаций, когда может потребоваться анонимное обращение:
- на соседей, которые сдают жилую недвижимость в аренду без уплаты налогов;
- на работодателя о нарушении им налогового законодательства и др.
Доступные способы анонимного обращения:
- по телефону доверия (номер установлен отдельно для каждого региона, он указан на сайте налоговой службы в разделе «Контакты и обращения»);
- при личном посещении налоговой инспекции;
- по интернету.
Законодательством не установлена обязанность сотрудников ФНС принять анонимную жалобу, поэтому рассчитывать на результат в этом случае нецелесообразно. Но налоговики могут рассмотреть ее по собственной инициативе, если посчитают это необходимым.
Чтобы гарантированно добиться рассмотрения претензии и получить ответ на нее, необходимо составить обращение в соответствии с нормами законодательства и указать свои персональные данные.
Как правильно составить
Необходимо учитывать цель обращения: что послужило поводом и о каком нарушении прав гражданин желает сообщить. Как написать жалобу в налоговую на бездействие сотрудников налоговой: в свободной форме. Обращение подписывается и датируется заявителем. Обязательно включите в текст:
- фамилию, имя и отчество заявителя;
- предмет обжалования: документ, изданный инспекцией, конкретное действие сотрудника ФНС либо факт отказа в требуемых действиях со стороны сотрудника;
- указание на конкретный орган фискальной системы, действия, бездействия сотрудника которого обжалуются, или наименование подразделения ФНС, издавшего обжалуемый документ;
- основания обжалования: какие права заявителя и нормы законодательства нарушены сотрудником или документом инспекции;
- требования — результат, которого хочет достичь заявитель в результате подачи жалобы.
ВАЖНО!
Обжаловать действия, бездействия или решения сотрудников службы заявитель вправе в течение одного года с момента, как гражданин узнал, что его права нарушены, как это установлено ч. 2 ст. 139 НК РФ.
Аналогична инструкция, как написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя: такое обращение подписывает заявитель, в шапке документа он указывает личные данные. В тексте необходимо указать:
- наименование организации или ИП, который, будучи работодателем заявителя, нарушает фискальное законодательство;
- в чем выразилось нарушение;
- какие нормы законодательства нарушены;
- требования — какие меры предпринять.
Когда откажут в рассмотрении
Не станут рассматривать заявление, если:
- документ не подписан и неясна личность заявителя. Такой возможности, как подать анонимную жалобу в налоговую, у граждан нет;
- пропущен срок обращения. Установленный годичный срок обжалования решения ФНС восстанавливается ходатайством заявителя при условии, что у пропуска была уважительная причина;
- из текста документа неясно, какие действия или решения инспекции или третьего лица обжалуются;
- заявитель не указал, в чем состоит нарушение: какие его права и интересы были нарушены;
- если подается обращение на действия инспекции, а в ходе его рассмотрения сотрудники ФНС сами устранили нарушения, рассмотрение прекращается, решение не выносится;
- заявитель сам отозвал заявление;
- ранее гражданин уже подавал такое же обращение по тем же основаниям.
ВАЖНО!
В каких случаях госинспекция отказывает в рассмотрении
Существует ряд случаев, когда ФНС может дать отрицательное решение в рассмотрении обращения граждан, среди которых:
- отсутствие реквизитов;
- в тексте прописаны оскорбительные слова либо имеются выражения нецензурного характера, различного рода угрозы должностному лицу;
- текст невозможно прочитать;
- составление ответа без распространения государственной тайны невозможно.
В случае отказа от рассмотрения жалобы человек вправе подать на налоговую инспекцию жалобу. Направить составленное обращение можно в следующие государственные структуры:
- вышестоящий налоговый орган;
- прокуратуру;
Жалоба в налоговую инспекцию: образец
Подача заявления в свою налоговую инспекцию должна осуществляться на специальном бланке, который будет соответствовать решаемому вопросу. 1 Заполняя заявление, правильно и достоверно указывайте все данные. В верхний правый угол вписывайте требующиеся данные о своем налоговом органе и себе.
После заголовка документа излагайте свою просьбу, опираясь на статьи налогового кодекса. Далее указывайте перечень прилагаемых документов (при наличии).
Можете включить желаемый способ получения запрашиваемых документов. Поставьте дату составления и подпись. 2 В налоговом законодательстве прописаны категории граждан, имеющие право претендовать на получение налогового вычета.
Различают стандартный (ст. 218 НК РФ), социальный (ст. 219 НК РФ), имущественный (ст. 220 НК РФ), профессиональный (ст. 221 НК РФ) налоговые вычеты.
Пример ходатайства о снижении штрафа в налоговую
Первая страница заявления с личными данными гражданина Заявление составляется на нескольких листах, которые должны содержать данные гражданина, полную сумму вычета, на который он претендует и год понесенных трат. Далее указываются контактные данные и адрес плательщика, расчетный счет для возврата средств, наименование банка, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.
Напоминаем, что каждая страница заверяется подписью. Предоставление льготы Ряд налогоплательщиков по закону имеют право на налоговые льготы – к примеру, полную отмену или снижение суммы платежей по земельному, имущественному или транспортному сборам.
Специалисты налоговой инспекции обязательно подскажут каждому гражданину, может ли он претендовать на так называемую «фискальную амнистию».
Существует множество ситуаций, когда вместе или вместо стандартного пакета различных документов налоговому специалисту необходимо предоставить также заявление. Согласно федеральному закону, заявление считается просьбой, требованием человека, чтобы его права были реализованы.
Представители власти, в нашем случае, налоговые специалисты, в этой просьбе обязаны гражданину посодействовать. Иными словами, заявление о ФНС – это обращение, содержащее запрос на реализацию права и свободы. В частности, это может быть просьба об оформлении ИНН, требование о вычете по налогам или оформлении льготы.
В этих и других случаях поможет заявление, грамотно и корректно составленное. В тексте мы рассмотрим самые распространенные ситуации и покажем примеры того, как должны выглядеть образцы заявлений в налоговую инспекцию.
- Бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами;
- Образец заявления о распределении долей в общей совместной собственности;
- Бланк заявления на выдачу уведомления о подтверждении права налогоплательщика;
- Образец заявления на выдачу уведомления о подтверждении права налогоплательщика;
- Бланк заявления на возврат (зачет) налога;
- Образец заявления на возврат налога;
- Бланк заявления на получение льготы по имущественному налогу;
- Образец заявления на получение льготы по имущественному налогу;
- Бланк заявления на выдачу справки по налогам, сборам;
- Образец заявления на выдачу справки по налогам, сборам;
- Бланк заявления о выдаче копии налогового документа.
В каждой налоговой инспекции висят стенды с образцами документов.
Прежде чем идти в суд, нужно подать претензию в налоговую инспекцию. Это обязательное условие, так как без попытки урегулирования спора в мирном порядке судья оставит ваш иск без рассмотрения. В претензии укажите:
- наименование и адрес налоговой службы, которая нарушила ваши права;
- свои ФИО (или наименование организации), место жительства/нахождения, телефон;
- причины жалобы;
- что вы хотите получить в итоге;
- нормы законодательства, которые были нарушены;
- способ получения ответа (лично, по почте или через личный кабинет на сайте Налог.ру);
- дату;
- подпись.
Если в претензии вы будете ссылаться не только на закон, но и на документы, то приложите их к письму. Например, если вам не вернули в положенный срок подоходный налог, то к претензии приложите копии декларации 3-НДФЛ и заявления о возврате с отметками об отправке.
Типовая форма иска отсутствует, так как каждый случай индивидуален. Например, возврат налога, незаконное взыскание пеней или непредоставление льгот регулируются разными статьями НК РФ и правовыми актами, которые необходимо указывать в исковом заявлении. Однако существуют и общие моменты. В иске обязательно нужно прописать:
- наименование суда;
- данные истца: ФИО гражданина или название организации, адрес, телефон;
- данные ответчика: наименование и адрес налоговой службы;
- обстоятельства дела и какие права были нарушены;
- информацию о соблюдении претензионного порядка;
- ссылки на законодательство;
- требования к ответчику;
- список документов;
- дату и подпись.
Кроме того, прямо в иске вы можете ходатайствовать перед судом об истребовании доказательств, о приостановлении решения налоговой и т.д. Ну и, конечно, не лишним будет указать судебную практику в вашу пользу по аналогичным делам.
Исковое заявление на налоговую инспекцию нужно готовить в стольких экземплярах, сколько участников в деле, плюс один для суда. Например, если в споре о налогах есть только вы и инспекция, то копий иска должно быть три. В случае, когда вы привлекаете еще одного истца, экземпляров будет уже четыре.
Документы, которые вы хотите приложить к иску, предоставляются в копиях, поэтому их нужно заверить. На каждой странице пишете «копия верна», ставите свою подпись и расшифровку. Если в суд на налоговую службу подает организация, то также заверьте бумаги печатью. Примерный список документов:
- квитанция об оплате госпошлины;
- документ, подтверждающий отправку иска ответчику и третьим лицам;
- решение ИФНС, которое оспаривается;
- претензия;
- документ, подтверждающий отправку претензии;
- письменные доказательства;
- доверенность (если в суд для спора о налогах идет представитель).
Для предпринимателя и организации также нужна будет выписка из государственного реестра. Ее можно скачать на сайте Налог.ру по ИНН налогоплательщика или заказать в инспекции.