Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор налога на лотерею: сколько у вас остается?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.
В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши в Powerball могут также облагаться местными налогами. Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств.
В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.
| Подоходный налог в штате | Юрисдикция |
|---|---|
| Нет налога на выигрыш в штате | Калифорния, Флорида, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Американские Виргинские острова, штат Вашингтон, Вайоминг |
| 2.9% | Северная Дакота |
| 3.07% | Пенсильвания |
| 3.23% | Индиана |
| 4% | Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния |
| 4.25% | Мичиган, Луизиана |
| 4.8% | Аризона |
| 4.9% | Арканзас |
| 4.95% | Иллинойс |
| 3-5% | Миссисипи |
| 5% | Айова, Канзас, Массачусетс, Небраска, Кентукки |
| 5-8% | Нью-Джерси |
| 5.25% | Северная Каролина |
| 5.75% | Джорджия |
| 5.99% | Род-Айленд |
| 6% | Нью-Мексико, Вермонт |
| 6.5% | Айдахо, Южная Каролина, Западная Виргиния |
| 6.6% | Делавэр |
| 6.9% | Монтана |
| 6.99% | Коннектикут |
| 7.15% | Мэн |
| 7.25% | Миннесота |
| 7.65% | Висконсин |
| 8% | Орегон |
| 8.5% | Вашингтон |
| 8.95% | Мэриленд |
| 10.9% | Нью-Йорк |
Каждый американец (а также владелец Green Card), которому исполнилось 18 лет, обязан ежегодно составлять налоговую декларацию и подавать ее в налоговое учреждение. В основном, это налоги на недвижимость, на свою прибыль, и, помимо этого, сборы на обустройство места проживания (города и штата). К примеру, имея годовой доход 20 000 долларов, отдать государству придется порядка 6 600 долларов. То есть, если доход в месяц составляет 1 700 долларов, налогом облагается 561 доллар.
Надо понимать, что для комфортного проживания нужно иметь зарплату не менее 2 000 долларов в месяц. Поэтому, не стоит сразу по прибытию в Америку стараться получить Green Card, сначала нужно найти хорошо оплачиваемую работу.
Для тех, кто собирается открыть свой бизнес в США, не стоит забывать, что как подоходный, так и налог с продаж должны платить все граждане, в том числе и юридические лица. К тому же, надо быть готовым к тому, что в штатах половина населения имеет свое дело, так что конкуренция довольно большая. Прежде чем начинать свое дело, лучше некоторое время легально потрудиться у местных бизнесменов, чтобы усвоить некоторые нюансы ведения бизнеса в США. Для того, чтобы вести бизнес в этой стране на легальной основе и для этого, с выгодой для себя, взять кредит, понадобится оформление Green Card.
Обязанность уплатить этот налог образуется, если вы купили акцию дешевле, а продали дороже. В России с дохода от операций с иностранными бумагами (в том числе американскими акциями) взимается подоходный налог – 13%.
Например, вы купили акцию за 10 долларов, а продали за 13 – вы получили доход в 3 доллара, с которого нужно уплатить налог 13%.
Если вы работаете через российского брокера, предоставляющего выход на зарубежные биржи, то он является вашим налоговым агентом и самостоятельно производит все вычисления и удержания. Если вы работаете напрямую с иностранным брокером, то вам придется самим рассчитывать и декларировать налог.
Например, если вы купили сначала 10 акций Apple по 120 долларов, а потом еще 5 акций по 150 долларов, а затем еще 5 по 170, а потом продали 15 штук по 200, то сначала будут учитываться акции, купленные по 120 долларов, а затем – 150. Общий расчет налогооблагаемой базы будет производиться так: (200 * 15) – (150 * 10 + 170 * 5) = 650 долларов.
Хорошо, доход вы получили в долларах. Однако в России налог платится в рублях. Следовательно, вам нужно подсчитать финансовый результат в рублях, причем с учетом режима торгов Т+2, т.е. по курсу, действующему на второй день после даты совершения сделки. Да, вот так всё сложно.
Подробно о том, как считать, как заполнять декларацию, куда и когда ее подавать – в моем экспресс-курсе по налогообложению.
Еще несколько моментов:
- при расчете финансового результата из него вычитаются затраты на комиссии, что позволяет уменьшить размер налога;
- если курс доллара сильно изменился, то можно получить в рублях убыток, хотя в долларах прибыль – это нормально;
- убыток можно перенести на следующий год, уменьшив налогооблагаемую базу будущего дохода (максимальный срок переноса – 10 лет);
- зарубежные акции, обращающиеся на Санкт-Петербургской бирже, можно купить на ИИС – следовательно, к ним можно применить налоговые вычеты, предусмотренные этим типом счета.
Напомню, что всё вышесказанное относилось к налогу на прибыль. С дивидендами там всё еще запутаннее.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 — 9 225 |
| 15 | 90 226 — 37 450 |
| 25 | 37 451 — 90 750 |
| 28 | 90 751 — 189 300 |
| 33 | 189 301 — 411 500 |
| 35 | 411 501 — 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Но также в России имеются лотереи (которых крайне мало), где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша. Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.
Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша. Однако, не стоит забывать, что каждый штат в стране волен немного изменять налоговое законодательство под себя, из-за чего вам придётся заплатить еще 10-15 процентов в качестве дополнительного налога штата. К счастью, максимальный налог, который могут собрать с выигрыша в лотерею по Штатам не будет превышать 40% в совокупности с другими налогами.
Штаты с наиболее лояльным налоговым законодательством – Калифорния, Техас, Невада (дополнительного налога на выигрыш в лотерею нет, только федеральный), Мичиган (размер дополнительного налога составляет всего 4,35 процента). А также в США можно найти организации, проводящие лотереи, которые берут оплату налога частично или полностью на себя, т. е. вы получите ровно ту сумму, которая указана в выигрыше и при этом никому не будете должны (в случае, если налог оплачивается спонсором полностью)
Важно, в США налог с выигрыша платится только в том случае, если выигрыш составил не менее 600 долларов
Нерезиденту Штатов проще забрать все призы себе, т. к. официально (если выигрыш не слишком большой) с него не будут требовать справки о доходах. Однако, если неуплата вскроется, то дальнейшее легальное посещение США станет невозможным.
Какой налог с выигрыша в лотерею в России?
Налогообложение лотерейных призов
На выигрыш в лотерею на территории Российской Федерации действует налог, который составляет 13 процентов от суммы выигрыша. В случае, если победитель не имеет статуса резидента, то сумма налога возрастает до 30 процентов. Интересным фактом в данном вопросе является то, что налог на выигрыш уплачивает не победитель, а организатор лотереи. Естественно, он делает это не со средств организации.
Материальный приз
Уплата налога производиться непосредственно с положенной в качестве приза денежной суммы. В итоге победитель лотереи получает свой выигрыш с вычетом 13-ти процентного государственного налога. Если же в качестве приза была заявлена материальная ценность, а не денежная сумма, то победитель обязан оплатить 13 процентов стоимости в налоговую. Процесс уплаты налога заключается в том, чтобы указать определенную стоимость приза в налоговой декларации и оплатить надлежащую часть.
Самые большие выигрыши в Америке
В 2016 году производился розыгрыш призов на сумму $1,589 миллиарда. Выиграло 3 билета: 2 жителя из штата Теннеси, 2 из Калифорнии и еще 2 из Флориды. Абсолютно все победители воспользовались единоразовой выплатой равной $327,8 миллиона для каждой пары.
Самые большие выигрыши в американские лотереи — $1,589 миллиарда
В 2013 году производился розыгрыш призов на сумму $590,5 миллиона. Обладательницей джекпота стала жительница из Флориды. Победительница воспользовалась правом получения единоразовой выплаты в размере $370,9 миллиона.
Самые большие выигрыши в лотереи США — $590,5 миллиона
В 2012 году производился розыгрыш призов на сумму $587,5 миллиона. Обладателями стали 2 жителей из Миссури (один билет) и 1 из Арканзаса. Все победители воспользовались единоразовой выплатой равной $192,3 миллиона.
Большие выигрыши в американские лотереи — $587,5 миллиона
В 2015 году производился розыгрыш призов на сумму $564 миллиона. Обладателями стали 1 жительница из Северной Каролины и 2 жителей из Техаса и Пуэрто-Рико. Абсолютно все победители воспользовались единоразовой выплатой равной $127 миллионов.
Большие выигрыши в лотереи США — $564 миллиона
В 2016 году производился розыгрыш призов на сумму $487 миллионов. Обладателями стали жители из Нью-Гемпшир. Победители воспользовались единоразовой выплатой равной $342 миллиона.
Самые большие выигрыши в Америке — $487 миллионов
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:
- Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
- Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
- Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.
Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.
Нужно ли гражданам России платить налог на выигрыш в 2022 году
Если вы решили поиграть в отпуске за границей и были счастливы в игре, то есть хорошие новости. Налоги платить нужно будет России. НДФЛ в 13% намного более щадящий вариант, нежели налоги некоторых стран, которые доходят до 50%. Если вы играли в казино где-нибудь на Лазурном берегу, в Монте-Карло, и выиграли сумму в евро, то выплату в пользу государства все равно будете производить в рублях по курсу Центробанка на дату выведения выигрыша.
Но и здесь, при всей кажущейся прозрачности процедуры, могут быть сложности. Если вы делали ставку в иностранной букмекерской конторе, то платить налог в России будете сами. Причем каким-то образом вам нужно будет стребовать с представителей тотализатора документ, подтверждающий сумму ставки. Если не удастся, то придется заплатить НДФЛ со всех перечисленных вам денег. По срокам схема такая же: выиграли в 2016-м, заплатили в 2022-м.
Лотерейный налоговый калькулятор Отказ от ответственности
Следует учитывать отказ от ответственности за налоговый калькулятор лотереи. Все данные о комиссиях, остатках и налогах являются решениями, основанными на данных, которые вы указали в спецификациях.
Также обратите внимание на следующее:
- Федеральные налоги сравниваются на основе таблиц пограничных налогов за 2021 год, опубликованных IRS, без учета возможных вычетов.
- Все государственные налоги рассчитываются с фиксированной ставкой, приемлемой в 2021 году, без влияния статуса подачи.
- Потенциальные дополнительные местные налоги не значительны.
- Если вы не являетесь резидентом Калифорнии, у вас, как правило, будет фиксированная ставка федерального налога в размере 30%, а налоги штата могут отличаться от указанных выше.
Сколько стоит налог на лотерею в Техасе
Техас не облагает налогом выигрыши в лотерее, поэтому у вас не будет дополнительных налоговых обязательств, как у победителей в некоторых других штатах, которые должны платить дополнительные 5–9% государственных налогов.
Техасская лотерея — это государственная лотерея, доступная по всему Техасу. Кроме того, он управляется Техасской лотерейной комиссией со штаб-квартирой в центре города Остин, штат Техас. Однако джекпот лотереи Техаса вырос до самого большого джекпота в Техасе и составил примерно 32.25 миллиона долларов после того, как не было продано ни одного выигрышного билета. Кроме того, лотерейная комиссия Техаса сделала замечание по поводу очередного розыгрыша второго по величине джекпота во всем мире. Точно так же «лотерея Техаса была в захватывающем духе, и теперь джекпот стал самым большим на континенте», — сказал Гэри Гриф, исполнительный директор лотерейной комиссии Техаса, в пресс-релизе.
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Получая денежный приз, участник лотереи платит два вида налогов: федеральный подоходный налог и налог штата, резидентом которого является победитель.
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 – 9 225 |
| 15 | 90 226 – 37 450 |
| 25 | 37 451 – 90 750 |
| 28 | 90 751 – 189 300 |
| 33 | 189 301 – 411 500 |
| 35 | 411 501 – 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Может ли организатор оплатить налог заранее?
Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:
- организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
- для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
- если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.