Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перевод на карту — это ещё не доход. Не спешите платить налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Полномочия налоговой службы по контролю за банковскими счетами определены в ст. 86 Налогового кодекса РФ. Сведения о том, какие вклады, платежные карты и прочие счета открыл или закрыл гражданин, банки сообщают органам налоговой службы.
С 1 апреля этого года в ФНС также будет передаваться информация об электронных кошельках, которые оформил на себя гражданин (Федеральный закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ).
Однако налоговая служба не имеет прямого доступа к самим счетам — а значит, не может контролировать операции, которые по ним совершаются (в т.ч. и денежные поступления на карту).
Закон позволяет органам ФНС проверить конкретный счет гражданина лишь в одном случае — если в отношении него проводится официальная налоговая проверка (камеральная или выездная).
При этом банк предоставляет выписку о движении средств по счету лишь на основании решения, подписанного руководителем вышестоящей налоговой службы либо руководителем Федеральной налоговой службы России (или его заместителем).
Таким образом, гражданину придется отчитываться перед налоговой за поступления на свою банковскую карту только, если он вызвал обоснованные подозрения в уклонении от уплаты налогов и т.п.
Например, в ФНС поступило официальное заявление от управляющей организации, что в подведомственном ей доме нелегально сдается квартира в аренду. Это будет основанием для проведения проверки.
Цб предложил разрешить бесплатные переводы самому себе до ₽1,4 млн — рбк
Какие тарифы действуют сейчас
В Системе быстрых платежей, разработанной Банком России, в месяц можно бесплатно переводить до 100 тыс. руб. между счетами разных банков и клиентов.
При переводах свыше этой суммы комиссия не может быть больше чем 0,5% от суммы перевода и превышать 1,5 тыс. руб.
В марте 2021 года ЦБ разработал новую стратегию развития национальной платежной системы, согласно которой 25% межбанковских переводов россиян в 2023 году должны проходить через Систему быстрых платежей.
В середине ноября платежная система Visa вслед за Mastercard приняла решение с 1 апреля 2022 года отменить комиссии за переводы с карты на карту по номеру телефона. Но в компании уточнили, что не смогут влиять на комиссии, которые устанавливают сами банки для клиентов, писал «Коммерсантъ».
Комиссия за перевод на карту другого банка через «Сбербанк Онлайн» составляет 1,5% от его суммы, но не менее 30 руб., следует из информации о тарифах банка. Максимальная сумма перевода за сутки — 150 тыс. руб., за месяц — 1,5 млн руб.
На переводы в ряд банков-партнеров (только через мобильное приложение) комиссия ниже — 1%, нет минимальной и есть максимальная — 1,5 тыс. руб. Комиссия 1% с предельным размером 1,5 тыс. руб.
также действует, если переводить деньги на счет, а не на карту в другом банке.
В ВТБ комиссии за перевод на карту другого банка по номеру карты составляет 1% от суммы при минимальной в 50 руб. По реквизитам счета: 0,2% и 0,4% при минимуме 20 руб. и максимуме 1 тыс. руб.
При переводах в мобильном банке «Райффайзен Онлайн» действует комиссия 0,5–0,75% (но не более 1 тыс. руб.), для премиальных клиентов операция бесплатна. Лимит одной операции — 10 млн руб., рассказал руководитель управления клиентского счастья банка Кирилл Матвеев.
В банке «Русский Стандарт» стоимость перевода с карты на карту начинается от 1,5% (минимум 50 руб.). Суточный объем таких переводов не может превышать 150 тыс. руб. За перевод по реквизитам клиенту придется заплатить 50 руб. В этом случае лимит устанавливает сам клиент, рассказал представитель банка.
Сейчас средний размер тарифа за межбанковский перевод по номеру карты составляет 1–1,5%, поэтому отмена комиссий будет выгодна клиентам при переводе средств для открытия депозита на выгодных условиях, погашения кредита либо при осуществлении крупных покупок с помощью перевода, рассказал директор банковских рейтингов НРА Константин Бородулин. Инициатива может помочь в цифровизации расчетов банковской системы, снижении объема наличных в обращении, борьбе с «зарплатным рабством», добавляет он.
Из-за инициативы ЦБ банки будут еще активнее конкурировать за клиента и стремиться предлагать больше индивидуальных сервисов, считает начальник управления «Переводы» банка ВТБ Алексей Хранилов.
В случае реализации этих планов выиграют клиенты, которые открывают счета дистанционно, говорит управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков: «В пандемию доля таких клиентов резко выросла, во многих банках превысив 50%, но тенденция к ее росту, скорее всего, сохранится и после пандемии». Сейчас высокие комиссии за переводы могут делать невыгодным открытие вклада в другом банке, даже если он дает ставку немного выше, добавляет эксперт.
Это социально ориентированная инициатива, но она упростит обслуживание ограниченному кругу клиентов, которые специально отслеживают ставки по вкладам, быстро забирают деньги и перекладывают их, считает вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков. «Сейчас бесплатно можно получить деньги в наличном виде, но не всегда в банке есть нужная сумма, ее нужно заказывать, ждать и идти в отделение, что неудобно», — объясняет он.
Возможность для клиента быстро и удобно перевести деньги в другой банк будет стимулировать банки быстрее поднимать депозитные ставки в периоды ужесточения денежно-кредитной политики, а временной разрыв между повышением ключевой ставки и ставок по банковским депозитам будет меньше, полагает Волков.
«Может повыситься доступность банковских услуг и их охват для населения страны даже в самых отдаленных точках, что, в свою очередь, должно позитивно сказаться на скорости обращения денежных средств и через цепочку экономических взаимосвязей влиять на спрос на товары и услуги и, как следствие, на динамику цен, что сказывается на трансмиссии денежно-кредитной политики», — добавляет Бородулин.
Введение столь существенного лимита на бесплатные переводы окажет давление на комиссионные доходы банков и может снизить их процентную маржу за счет уменьшения доли остатков на счетах, на которые не начисляются проценты, рассуждает Волков. По мнению Бородулина, обострится конкуренция за клиентов и при этом может повыситься количество россиян, имеющих счета в двух и более банках.
К идее есть технические вопросы, которые надо проработать, указывает Войлуков. По его мнению, для ее реализации надо создавать или общую большую базу клиентов разных банков, или вводить дополнительное подтверждение счета получателя средств.
Какие переводы облагаются НДФЛ?
Согласно НК РФ объектом обложения НДФЛ является доход, который налогоплательщик получил либо в России, либо за ее пределами (ст. 209 НК РФ).
Сразу отметим, что доходами не признаются переводы, которые производятся между членами семьи или близкими родственниками. Следовательно, если долг возвращает бабушка, дедушка, внук, сестра, брат и т. д., такие переводы однозначно не будут подлежать налогообложению (если только не производятся в рамках трудового договора или договора ГПХ).
Но зачастую должниками являются третьи лица, не входящие в число близких родственников. Как быть в этом случае?
Сам по себе перевод денежных средств на карту еще не означает получение физлицом дохода, подлежащего обложению НДФЛ. Уплатить налог потребуется, если деньги поступили в качестве:
Разъяснение по этому вопросу дано в информационном письме ФНС РФ от 27.06.2018 № БС-3-11/4252@.
Те средства, которые получены безвозмездно (в порядке дарения, возврата долга, уплаты алиментов и т. д.) НДФЛ не облагаются вне зависимости от суммы. Сдавать декларацию 3-НДФЛ получателю тоже не потребуется.
Подробнее о том, в каких случаях при переводе денежных средств физическим лицом на карту другого физического лица возникает объект налогообложения по НДФЛ, читайте в «КонсультантПлюс». Посмотреть разъяснения экспертов можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.
Как физлицам избежать проблем с переводами денег между картами?
Поскольку новые методические рекомендации регулятор выдал именно банкам, они могут заблокировать карту клиента, заподозрив, что нарушается требование закона № 115-ФЗ. После чего к рассмотрению дела подключается налоговая инспекция.
Следует иметь в виду, что у ИФНС нет права автоматически взимать 13% НДФЛ сумм, поступивших на карту. Для отслеживания средств на счете налоговая должна иметь разрешение руководителя вышестоящего отделения ФНС в рамках проведения налоговой проверки (ст. 86 НК РФ).
Отметим, что не подлежат обложению НДФЛ:
В каких случаях все же придется заплатить НДФЛ при переводах с карты на карту, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.
Чтобы избежать лишних проблем, физлицам следует соблюдать несколько правил при осуществлении переводов:
Даже если налоговая служба по итогам проверки вынесет решение о доначислении НДФЛ, данное решение можно будет оспорить в суде. Для этого и понадобятся документы-обоснования в виде расписок, текстов назначений платежа и т. д.
— деньги отправлены физическим лицом в качестве подарка (т. е. на безвозмездной основе) (п. 18.1 ст. 217 НК РФ),
— или перевод сделан от близкого родственника в рамках семейных отношений (Письмо ФНС от 27 июня 2018 № БС-3-11/4252@, Письмо Минфина России от 7 июня 2019 № 03-04-05/41947, п. 5 ст. 208 НК РФ).
Поэтому нет никаких оснований опасаться, что за получение денежного перевода от родственника или знакомого придется отчитываться перед налоговой и платить 13%.
Для большего успокоения можно указать в назначении платежа при переводе, что это подарок.
ВНИМАНИЕ!
1 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.
Когда за перевод на карту могут взыскать налог и что изменится с 1 апреля
По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.
– В любом случае физическому лицу нужно сохранять подтверждающие документы. За какой срок – сложно сказать, я бы рекомендовала как можно дольше. Никогда не знаешь, когда подтверждающие документы могут понадобиться. Если большие покупки (недвижимость, машина, путевки, наследство) – то в любом случае сохранять как можно дольше, в том числе, если уже не владеешь этими вещами. Вероятность, что налоговая может запросить информацию, по дорогим вещам выше, чем более простым ежедневным покупкам, – уточняет Полина Кулаченко. – При покупках в оффлайн и онлайн магазинах в качестве подтверждающих документов выдают платежные документы и товарные чеки, в том числе при доставке и при самовывозе, а если оплата проводилась онлайн – карт-чек сохраняется в интернет-банкинге или в банковском мобильном приложении.
Юрист объясняет, что в Беларуси действует льгота по налогообложению для доходов физлиц, выплаченных белорусскими банками в виде процентов от суммы оплаты товаров, работ, услуг – то есть для мани-бэк. Эти доходы не признаются объектом налогообложения, но только если мани-бэк не превышает 2% от суммы оплаты. Данная льгота действует до 1 января 2026 года.
Еще в том году стало известно о поправках в 115-ом законе. Теперь банки обязаны отчитываться перед Росфинмониторингом по следующим операциям своих клиентов:
-
открытие на другое лицо вклада и депозита, привязанного к банковской карте, на сумму от 600 тыс. р.;
-
снятие аналогичной суммы или ее зачисление на собственную банковскую карточку;
-
возврат на карту и счет мобильного телефона суммы в 100 тыс. р. и более, ранее внесенных в качестве авансового платежа за предоставление услуг связи;
-
расчеты, причем как наличные, так и безналичные, по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 млн р.: еще недавно федеральная служба мониторила только покупку, продажу, обмен или ренту, а сейчас в список проверяемых добавлены арендные, ипотечные сделки, а также коммерческий найм жилых помещений.
После поступления информации о подобных сделках, сотрудники федеральной службы проведут проверку и, при наличии признаков нарушений законодательства, передадут информация в органы правопорядка.
Считается, что новые поправки помогут выявить факты коррупции и незаконных операций. Поэтому физическим и юридическим лицам нужно тщательно контролировать платежи и переводы по карте, особенно если речь идет о крупных суммах.
С 1 октября этого года изменятся признаки, по которым банки будут отслеживать подозрительные операции. В частности, Центробанк решил взять под контроль следующие ситуации:
-
с одного гаджета или ПК проводятся операции со счетами разных физических лиц, не являющихся родственниками: если с одного смартфона своими сбережениями управляют муж и жена, то ничего страшного, а если это незнакомые люди, например, то банк вправе заподозрить финансовые махинации. Такое может произойти, если ИП или юрлица пользуются услугами одного посредника для проведения финансовых операций;
-
с банковской карты покупают биткоины, электронные деньги и другую цифровую валюту;
-
предприниматель переводит деньги со своего р/с на личную банковскую карту: то есть если карта открыта на гражданина Иванова И.И., то банк может заблокировать перевод с расчетного счета ИП Иванова И.И.
Юристы отмечают, что список признаков подозрительных операций довольно велик, при этом формулировки недостаточно конкретны. К тому же Центробанк прямо заявляет, что блокировку карты могут вызвать и другие признаки, не включенные в перечень.
Налог на доход физлиц по вкладам свыше 1 млн рублей будет удержан в 2022 году
Интернет пестрит сообщениями о том, что с 1 июня или с 1 июля 2018 г. началась передача сведений обо всех движениях по счетам физических лиц в ФНС. И это якобы следствие принятия поправок к ст. 86 Налогового кодекса РФ. Авторы этих статей уверяют, что теперь налоговая служба в курсе всех денежных поступлений граждан и станет требовать объяснений происхождения денег. При отсутствии таковых физическое лицо будет обязано заплатить налог.
Если проанализировать такие статьи, становится понятно, что «информаторы» совершенно не знакомы с положениями статьи 86 Налогового кодекса РФ. Мы же в курсе сущности изменений, поэтому рассказываем, в чем они заключаются и когда вступают в силу.
Переводы денег на карты физических лиц облагаются налогом только в том случае, если они признаются доходами. К примеру, если гражданин оказал кому-либо услугу (починил электропроводку) и взял за это плату, то считается, что он получил доход. А если человеку возвращают долг, это не является доходом.
Продажа через сервис в Интернете ненужных вещей, техники и пр., а также сдача их в аренду – это коммерческая деятельность, и вырученные от этого средства причисляются к прибыли. Однако, когда физическому лицу переводит на карту деньги друг за сломанный им одолженный фотоаппарат, это не относится к доходу. Платить налог не нужно также с подарков, пенсий, алиментов и некоторых других переводов.
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
- Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
- Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
- Как создать электронную подпись быстро и без проблем
Однако если на карту физического лица приходит зарплата, причем не важно, разовый это перевод или регулярный, с него должен быть уплачен налог. Уклоняться от уплаты не имеет смысла – налоговая имеет право отслеживать движения по счетам граждан и запрашивать у банков информацию обо всех операциях. А если сумма перевода превышает 600 тыс. руб., уведомление отправляется автоматически.
Перевод денег на карты физических лиц. НДФЛ. Налоговые преступления физических лиц. Как правильно сделать перевод?
Нарушителей налогового законодательства штрафуют. Налоговая инспекция проверяет целевое назначение переводов на карты физических лиц. Если выясняется, что операция была финансово выгодной для получателя денег, его обязывают уплатить с перечисленной суммы НДФЛ. Если гражданин игнорирует это требование, ему назначают штраф. Иногда даже временно блокируют карточный счет.
В соответствии со ст. 227 Налогового кодекса РФ, размер штрафа за сокрытие дохода составляет 20 % от суммы недоимки. При умышленном уклонении физического лица от уплаты размер штрафа удваивают. Помимо этого, начисляют пеню.
Больше всего рискуют граждане, попадающие под категорию самозанятых. Это физические лица, получающие доход от оказания тех или иных услуг частным лицам или организациям, при этом не являющиеся наемными рабочими и не имеющие регистрации ИП.
В РФ для самозанятых физических лиц существуют легальные альтернативы уплате НДФЛ. Например, человек может платить налог на перевод денег за выполненные работы на карту Сбербанка. Для этого ему необходимо пройти регистрацию и получить статус самозанятого. Для таких граждан до конца 2020 г. действует период налоговых каникул. С 1 января для жителей столицы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан доступен специальный режим налогообложения для самозанятых.
После получения такого статуса физическое лицо уплачивает только НПД:
- 4 % — при работе с физическими лицами;
- 6 % — с организациями.
Отчитываются о доходах самозанятые граждане дистанционно, при помощи мобильного приложения «Мой налог». После его установки пользователь привязывает к нему свою банковскую карту, на которую осуществляются переводы за оказанные услуги. С нее же будет списываться и налог с доходов. Если физическое лицо не уплатит НПД, его оштрафуют (размер штрафа 20–100 %). Но санкции начнут применять с 2020 г.
Как быть, если человеку на карту поступает не только заработная плата, но и другие переводы? Как избежать претензий со стороны налоговой?
Контроль налоговой за переводами на карту с 2020. НДФЛ и НДС:
ООО может осуществлять перевод средств со своего расчетного счета на банковскую карту физического лица. И это не обязательно должен быть сотрудник организации, можно отправлять деньги и третьим лицам.
Какие допускаются переводы:
- Перечисление заработной платы.
- Перечисление подотчетной суммы.
- Выдача займа.
- Оплата продукции или услуг физического лица.
Любой из этих случаев предполагает взимание комиссии банком, поэтому зарплату лучше выплачивать на карты, выпущенные в рамках зарплатного проекта, а переводить деньги под отчет – на корпоративные карты. К примеру, в «Точке» можно открыть неограниченное количество корпоративных карт на всех тарифах.
Выплачивать заработную плату можно на специальную зарплатную карту или любую другую карту, оформленную на сотрудника. Перевод вознаграждения за труд на карту зарплатного проекта более выгоден – комиссия за него ниже.
Если сотруднику перевели деньги под отчет, то он должен предоставить в бухгалтерию расходные ордера для подтверждения целевого использования средств предприятия. Если чеков не будет, налоговая может посчитать переведенную сумму доходом сотрудника и начислить на нее налог в размере 13 %.
С 1 апреля этого года в ФНС также будет передаваться информация об электронных кошельках, которые оформил на себя гражданин (Федеральный закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ).
Закон позволяет органам ФНС проверить конкретный счет гражданина лишь в одном случае — если в отношении него проводится официальная налоговая проверка (камеральная или выездная).
При этом банк предоставляет выписку о движении средств по счету лишь на основании решения, подписанного руководителем вышестоящей налоговой службы либо руководителем Федеральной налоговой службы России (или его заместителем).
Таким образом, гражданину придется отчитываться перед налоговой за поступления на свою банковскую карту только, если он вызвал обоснованные подозрения в уклонении от уплаты налогов и т.п.
Например, в ФНС поступило официальное заявление от управляющей организации, что в подведомственном ей доме нелегально сдается квартира в аренду. Это будет основанием для проведения проверки.
Облагаются ли переводы НДФЛ?
Минфин в очередной раз напоминает гражданам: слухи о том, что безвозмездные банковские переводы физлиц облагаются НДФЛ, не имеют под собой основания. Об этом уже неоднократно упоминалось ранее, и эту же позицию содержит письмо Минфина РФ от 28.04.2021 № 03-04-05/32869.
Норма о том, что безвозмездно полученные переводы не облагаются НДФЛ, подкрепляется п. 18.1 ст. 217 НК РФ. В данном пункте прямо указано, что если доход получен от физлица в виде дарения, то НДФЛ он не облагается. Исключение предусмотрено только для актов дарения:
При дарении вышеуказанных объектов доход одаряемого подлежит обложению НДФЛ. Но и в этом случае есть исключение: если даритель и одаряемый являются членами одной семьи или близкими родственниками, то в этом случае налогом не облагаются даже доходы от дарения недвижимости, авто.
Отметим, что облагается налогом доход, полученный на счет физлица в качестве оплаты за проданное имущество или оказанные услуги. Если же перевод именно безвозмездный, подчеркивает Минфин, то такой доход обложению НДФЛ не подлежит. Сам факт перевода денег между физлицами также не является объектом обложения.
В каких случаях при переводе денежных средств физическим лицом на карту другого физического лица возникает объект налогообложения по НДФЛ? Ответ есть в системе «КонсультантПлюс». Получите бесплатно пробный онлайн-доступ к системе и переходите к разъяснениям экспертов.
Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин
Уже несколько лет в СМИ периодически всплывает тема: якобы с переводов на карту нужно платить НДФЛ. Как будто получил 10 тысяч рублей от друга, мамы или жены — и должен заплатить 1300 рублей в бюджет. Потому что любой перевод — это вроде бы доход. А с доходов в России платят налоги. И вот если налоговая узнает о переводах — а она как будто обязательно о них узнает из автоматических сообщений от банка, — то начислит НДФЛ и потребует декларацию.
В очередной раз Минфин прокомментировал ситуацию с переводами на карты и налогами. Это письмо прочитали юристы и бухгалтеры, и снова началась истерика:
- «Минфин: переводы с карты на карту облагаются НДФЛ»;
- «Минфин предупредил насчет НДФЛ при переводе с карты на карту физического лица»;
- «Минфин: при переводе с карты на карту нужно платить НДФЛ».
Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.
Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин
Уже несколько лет в СМИ периодически всплывает тема: якобы с переводов на карту нужно платить НДФЛ. Как будто получил 10 тысяч рублей от друга, мамы или жены — и должен заплатить 1300 рублей в бюджет. Потому что любой перевод — это вроде бы доход. А с доходов в России платят налоги. И вот если налоговая узнает о переводах — а она как будто обязательно о них узнает из автоматических сообщений от банка, — то начислит НДФЛ и потребует декларацию.
В очередной раз Минфин прокомментировал ситуацию с переводами на карты и налогами. Это письмо прочитали юристы и бухгалтеры, и снова началась истерика:
Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.
Не все переводы на карту считаются доходом
Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.
Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.
Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.
Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.
Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.
Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.
Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.
Возврат ошибочного платежа. Вы перевели кому-то деньги, и вам их вернули. Это операция зачисления, но это не доход. Государства такой перевод вообще не касается.
Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.
Что изменилось в правилах контроля за снятием наличных и переводами в 2021 году
10 января 2021 года вступили в силу новые правила контроля за денежными переводами и сделками. Эти изменения коснулись всем известного федерального закона № 115-ФЗ — того самого, из-за которого блокируют счета в банках и передают данные о сделках в Росфинмониторинг.
В интернете ходят слухи, что теперь контроль за обычными переводами будет строже, а если человек снимет со счета от 600 000 Р — данные попадут в Росфинмониторинг и ФНС спросит об источнике дохода. А за переводы с карты на карту чуть ли не штрафовать собираются. Еще усиливается контроль за почтовыми переводами и сделками с недвижимостью.
Вот что писали СМИ об этом законе:
Что из этого правда — разбираемся на основании закона, а не статей в интернете.
Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля?
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Как и почему банк может заблокировать карту?
В ситуации с картами значение имеют два закона, статья 208 НК РФ, описывающая налогооблагаемые доходы и поправке к статье 86 НК РФ, касательно переводов между счетами физлиц. Заметим, что основные нововведения в законах касаются в основном контроля над счетами в драгметаллах. Всё остальное, что пишут в прессе — спекуляция ужесточением надзора налоговой за действия над счетами физических лиц.
Налоговая имеет возможность проверять переводы с карту на карты еще с 2013 года. Более агрессивная политика и участившиеся запросы — лишь результат действий налоговой службы, которая взялась за мелких предпринимателей, фрилансеров и финансово ограниченных граждан (банкротов, безработных и патологических должников).
На Западе у самозанятых граждан есть строгие обязательства по уплате налогов и, в случае их невыполнения, налоговые службы крепко за них берутся. В России уплата налогов самостоятельно это большая редкость: за нас налоги платят работодатели, а в случае крупных сделок с жильем или автомобилями, всем известны методы по снижению или полному отказу от обязательств в уплате налогов.
Однако теперь и наше государство ужесточает контроль и в зоне риска оказываются все, кто принимает оплату на карту. Рядовых граждан это не должно коснуться, но механизм проверок несовершенен и можно ожидать наказания за практически любой перевод между физическими лицами.
Ещё одним важным аспектом нововведений является отправка деталей платежа со стороны банков в налоговую. Этот механизм серьезно упростили и налоговая теперь будет анализировать любые интересующие её переводы.
Деньги на личных банковских картах — доходы?
В своем письме специалисты ФНС напомнили, что в силу статьи 2 Гражданского кодекса РФ:
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Это значит, что если человек делает что-то и получает за это деньги, он ведет предпринимательскую деятельность. И, соответственно, по нормам налогового законодательства обязан платить налоги. Поэтому, если у такого человека на карточный счет (или любой другой счет) поступают деньги за парикмахерские услуги, дизайн, написание статей, рисование картин или иллюстраций, шитье, вязание и все такое, он должен платить налоги. И нового в этом ничего нет.
Правда, как в прошлом году отмечали сами специалисты ФНС России, дифференцировать такие поступления на карточки граждан достаточно непросто. Ведь такие карточки предназначены для личного использования. На них могут переводить деньги родственники, давать в долг друзья. Это могут быть возвраты средств за возвращенные покупки, подарки на дни рождения и другие праздники, а также просто личные деньги владельца счета, с которых уже уплачены налоги. Чтобы доказать, что поступления связаны с предпринимательской деятельностью, налоговикам нужны доказательства. При желании органы ФНС могут их получить. Но для этого они вынуждены мониторить соцсети, объявления в газетах и даже устраивать рейды по квартирам. Массовость это явление пока не набрало. К тому же в 4 регионах в экспериментальном режиме с 1 января этого года запущен режим специального налогового режима для самозанятых. Ставка налога там составляет от 4 до 6%, поэтому новый режим пользуется популярностью у тех, кто хочет легализовать свою деятельность и доходы.
Но это еще не все. Ведь теперь таким гражданам угрожает не просто взыскание НДФЛ с «предпринимательских» доходов, но и обложение их НДС. Именно об этом идет речь в письме ФНС.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.